Negociar un acuerdo con el IRS puede ser un proceso difícil y confuso. Hay varias opciones para reducir el monto de su obligación tributaria. Sin embargo, el primer paso es determinar su responsabilidad tributaria real, si corresponde. Recuerde, el IRS desea cobrar la mayor cantidad de impuestos que la agencia crea que se le deben. Depende de usted determinar si el IRS es correcto y su mejor opción para el reembolso.

Método uno de cinco:
Determinando su responsabilidad tributaria

  1. 1 Examine toda la correspondencia del IRS. Si recibió una carta del IRS disputando su declaración de impuestos presentada o si recibió un aviso del IRS que indica que no presentó una declaración de impuestos y ellos calcularon sus impuestos por usted,[1] es imperativo que evalúe su obligación tributaria.
  2. 2 Calcule o vuelva a calcular sus impuestos. Si el IRS impugnó su cálculo de impuestos, su carta también debe especificar la base sobre la cual el IRS hace su reclamo. Revise cuidadosamente la declaración de impuestos disputada, prestando especial atención a los cambios propuestos por el IRS. Si no presentó los impuestos, primero debe calcular su deuda tributaria rellenando la declaración de impuestos correspondiente y comparando su devolución a los reclamos del IRS.
  3. 3 Retenga un profesional de impuestos. Si un profesional de impuestos preparó su declaración de impuestos original, contáctelos para hablar sobre la preocupación del IRS. Es posible que puedan proporcionar una respuesta rápida al IRS o manejar el asunto como parte de su servicio original de preparación de impuestos. Si preparó sus propios impuestos, aún debería considerar retener a un profesional de impuestos. Es posible que puedan evaluar rápidamente si el IRS es correcto y si hay otras formas en que podría reducir su obligación tributaria, como presentar una declaración de impuestos enmendada.
  4. 4 Responde al IRS. Si elige manejar la negociación usted mismo y disputa algunos o todos los cálculos del IRS, responda al IRS dentro del plazo establecido en su carta o aviso.
    • Si no presentó una declaración de impuestos originalmente, es posible que se le solicite que primero presente una declaración de impuestos y presente una solicitud ante el tribunal fiscal.[2]
    • Si el IRS le envió una carta proponiendo cambios a su declaración de impuestos, puede disputar estos cambios en una carta que incluya: una declaración de que no está de acuerdo con los cambios propuestos por el IRS; la base de su desacuerdo; cualquier documentación que respalde su posición; el número de control o identificador único que el IRS asignó a su caso. [3]
    • Es imperativo que responda ante el IRS de la manera que especifiquen en su correspondencia con usted y dentro del marco de tiempo que establecen. De lo contrario, puede generar sanciones adicionales.
  5. 5 Determine los próximos pasos. Si el IRS está de acuerdo con su argumento y determina que no debe impuestos, entonces el asunto debe cerrarse. Sin embargo, si el IRS mantiene y usted acepta que debe impuestos, entonces debe intentar reducir su obligación tributaria.

Método dos de cinco:
Examen de declaraciones de impuestos anteriores

  1. 1 Revise las declaraciones de impuestos de los últimos tres años. Revise cuidadosamente sus declaraciones de impuestos de los tres años anteriores a la declaración de impuestos controvertida.
  2. 2 Recalcule sus impuestos anteriores. Si descubre un error en sus declaraciones de impuestos anteriores por el cual el IRS le debe dinero adicional, puede usar ese dinero para compensar su obligación tributaria actual. Al examinar sus declaraciones de impuestos, revise cuidadosamente lo siguiente para determinar si reclamó el monto correcto en las deducciones:
    • ingresos
    • facturas médicas
    • deducciones
    • pagos de matrícula universitaria
  3. 3 Presente una declaración de impuestos enmendada. Si descubre un error en sus declaraciones de impuestos anteriores que muestra que el IRS le debe dinero, debe presentar una declaración de impuestos modificada, Formulario 1040X. Normalmente, debe presentar su reclamo de crédito / reembolso dentro de los 3 años posteriores a la fecha en que presentó la declaración de impuestos original o dentro de los dos años posteriores a que pagó los impuestos al IRS en función de la declaración de impuestos original. Si el IRS acepta la declaración de impuestos enmendada, pueden reducir su obligación tributaria actual por la cantidad que ahora le deben en virtud de las declaraciones de impuestos enmendadas. [4]

Método tres de cinco:
Presentar una oferta en compromiso

  1. 1 Determine si debe enviar una oferta en compromiso. Debe considerar presentar una oferta en compromiso si tiene una dificultad financiera significativa y no puede pagar su deuda del IRS dentro del plazo otorgado según el Estatuto de cobro del IRS, es decir, 10 años desde la fecha en que se evaluó el impuesto. [5] Debe tener en cuenta que es difícil cumplir los criterios de una oferta en compromiso y requiere una determinación complicada de activos y patrimonio.[6]
  2. 2 Cumplir con los requisitos de pre-solicitud para una oferta en compromiso. El IRS puede acordar liquidar su deuda tributaria por un monto inferior al que debe si califica para su oferta en un programa de compromiso. Antes de solicitar una oferta en compromiso, debe hacer lo siguiente:
    • archivo de todas las declaraciones de impuestos que está legalmente obligado a presentar
    • hacer pagos de impuestos estimados para el año fiscal actual
    • los propietarios de negocios con empleados deben presentar depósitos de impuestos federales para el trimestre actual [7]
  3. 3 Determine si no es elegible para una oferta en compromiso. No es elegible para presentar una oferta en compromiso si:
    • usted o su empresa se encuentra en un procedimiento abierto de bancarrota
    • usted tiene los recursos financieros para pagar sus impuestos adeudados en una suma global o mediante un plan de pago [8]
  4. 4 Solicite una oferta en compromiso. Debe considerar contratar un abogado de impuestos o un especialista en impuestos para que lo ayuden con la oferta en un compromiso. Puede ser un proceso confuso y difícil sin asistencia profesional. Para solicitar una oferta en compromiso necesita lo siguiente:
    • completar y presentar el Formulario 656 del IRS, Ofrecer en compromiso
    • un trabajador por cuenta propia o un asalariado debe completar y presentar el formulario 433-A del IRS.
    • Si está solicitando su negocio, complete y envíe el formulario 433-B del IRS.
    • Presente una tarifa de solicitud de $ 186, a menos que pueda certificar que su ingreso es inferior al 250% por debajo de las pautas de pobreza del Departamento de Salud y Servicios Humanos. [9]
    • Presente una oferta de pago inicial a menos que pueda certificar que su ingreso es inferior al 250% por debajo de las pautas de pobreza del Departamento de Salud y Servicios Humanos. [10]
  5. 5 Haga pagos o rechace apelaciones. Si se acepta su oferta de compromiso, debe realizar los pagos acordados al IRS. Si se rechaza su oferta de compromiso, puede apelar la decisión dentro de los 30 días mediante la presentación del Formulario 13711, Solicitud de apelación de la oferta en transacción. [11]

Método cuatro de cinco:
Buscando la reducción de penalidades

  1. 1 Averigüe si debe solicitar una reducción de penalización. Si el IRS lo penalizó por no pagarle los impuestos durante una época de dificultades personales extremas o porque confió en el asesoramiento del IRS, debería considerar buscar una reducción de multas.
  2. 2 Determine si califica para la reducción de penalidades. Si puede pagar sus obligaciones tributarias pero disputa las multas adicionales del IRS basadas en una dificultad demostrada, el IRS puede acordar reducir las multas. Debe demostrar que sufrió una dificultad que afectó su capacidad de pagar a tiempo, como por ejemplo:
    • incendio o desastre natural
    • muerte o enfermedad grave
    • consejo del IRS
    • muerte de un familiar cercano
    • encarcelamiento
    • largo desempleo [12]
  3. 3 Archivo para una reducción de penalización. Puede solicitar una reducción de multas completando y enviando el Formulario 843 del IRS, Reclamo de reembolso y Solicitud de reducción. Resalta por qué mereces la reducción de penalizaciones. Para obtener una lista completa de las justificaciones de reducción de multas, consulte el manual de sanciones del IRS.
  4. 4 Pague al IRS. Si aún no lo ha hecho, se le pedirá que pague al IRS por cualquier impuesto pendiente y cualquier sanción que el IRS no haya rebajado o que pueda estar sujeto a multas adicionales, y / o un gravamen por impuestos. [13]

Método cinco de cinco:
Solicitud de un acuerdo de pago parcial a plazos

  1. 1 Averigüe si debe solicitar un acuerdo de pago parcial a plazos (PPIA). Si le debe al IRS más de $ 10,000 en impuestos, multas e intereses y no tiene los medios financieros para pagar su deuda, debe considerar solicitar un PPIA. [14]
  2. 2 Determine si califica para un PPIA. Si puede pagar los pagos mensuales al IRS pero su cantidad mensual no puede cancelar su deuda dentro de los diez años desde que se evaluó el impuesto, entonces puede calificar para un PPIA. Un PPIA es un acuerdo con el IRS mediante el cual realiza pagos mensuales durante un cierto período de tiempo. Cuando se complete ese tiempo, a pesar de que no pagó al IRS su deuda total, el IRS renuncia a su deuda adicional. [15]
  3. 3 Obtenga un PPIA. Para calificar para un PPIA, usted debe:
    • complete el formulario 433 del IRS que establece su información financiera
    • no tiene activos de capital o activos que tienen un capital mínimo para que no pueda vender o pedir prestado
    • incapaz de asegurar un préstamo o liquidar un activo
    • hacer un esfuerzo de buena fe para vender activos
    • archivo y impuestos IRS anteriores pagados
    • estar sujeto a revisiones financieras cada dos años [16]
  4. 4 Haga los pagos a tiempo. Una vez que se haya aprobado su PPIA, debe continuar haciendo los pagos mensuales a tiempo y presentar todas las declaraciones de impuestos requeridas o se podría revocar su PPIA. Además, si tiene un cambio en su situación financiera y el IRS determina que puede pagar más de lo acordado, puede revocar su PPIA. [17]