Cómo maximizar sus deducciones fiscales del IRS

Ya sea que prepare su propia declaración de impuestos todos los años, utilice un programa de software o contrate a un profesional de impuestos, debe estar pensando en el futuro para maximizar sus deducciones permitidas. Con un poco de planificación durante el año, puede ponerse en una buena posición para reclamar deducciones y mantener los registros adecuados para simplificar la preparación de su declaración de impuestos. En general, puede reclamar deducciones por muchos pagos relacionados con su hogar, negocio u otros gastos diversos, si sabe que está alerta.

Método uno de seis:
Maximizar las deducciones relacionadas con el hogar

1. 1 Planifique los pagos de su hipoteca para maximizar las deducciones. Sus pagos de intereses en la mayoría de las hipotecas de viviendas son deducibles de impuestos. Si calcula sus pagos, puede aumentar su deducción para un año en particular. Por ejemplo, a medida que se acerca el final de 2017, puede prepagar su pago de enero de 2018 en diciembre. De ser así, el pago adicional será deducible en su declaración de impuestos de 2016.^[1]
   • El IRS mide la fecha en que realmente se realiza el pago, no la fecha en que el prestamista considera que el pago es adeudado.
2. 2 Mantenga registros de los pagos de intereses hipotecarios. Debe conservar copias de cheques u otras formas de pago que utilice. Su prestamista debe poder proporcionarle un estado de cuenta al final del año que contenga un total de sus pagos. La declaración del prestamista debe dividir sus totales de pago en la cantidad que se aplicó al capital de su préstamo y la cantidad que pagó intereses.^[2]
   • Solo el interés en la hipoteca de su casa es deducible. No puede deducir los pagos que amortizan el capital de su préstamo.
3. 3 Use un préstamo con garantía hipotecaria para gastos grandes. Si necesita realizar renovaciones en su hogar o necesita dinero para compras grandes e irregulares, debe considerar obtener un préstamo con garantía hipotecaria. Tal préstamo, asegurado por su hogar, cae en la categoría que crea deducciones por los pagos de intereses. Esto es generalmente preferible, desde un punto de vista fiscal, a tomar un préstamo sin garantía o incurrir en cargos en su tarjeta de crédito.^[3]
   • Por ejemplo, si necesita $ 10,000 para ciertos gastos, podría obtener un préstamo con garantía hipotecaria asegurado por su hogar. El interés que usted incurra en este préstamo será deducible de impuestos.
4. 4 Informe los pagos de intereses de su hipoteca en el Anexo A. Cuando prepare su declaración de impuestos, deberá declarar sus deducciones de pago de intereses en el Anexo A. Puede encontrar este cronograma en el sitio web oficial del IRS en www.irs.gov y luego en la pestaña "Forms & Pubs".^[4]
5. 5 Obtenga un crédito fiscal por ciertas mejoras de eficiencia energética. Puede reclamar un crédito fiscal de hasta el 30% de lo que gaste para realizar ciertas mejoras en su hogar para conservar energía. Las mejoras que se incluyen en este crédito fiscal son las de sistemas eléctricos solares, calentadores de agua solares, celdas de combustible, pequeños sistemas de energía eólica y bombas de calor geotérmicas.
   • Deberá usar el formulario 5695 del IRS para calcular el monto de su crédito permitido.
   • El monto de su crédito se ingresa en la Línea 53 de su declaración de impuestos Formulario 1040.
   • Si bien una deducción fiscal reduce la cantidad de su ingreso gravable, un crédito es una reducción directa del impuesto que usted adeuda.

Método dos de seis:
Aprovechar al máximo los gastos relacionados con el negocio

1. 1 Mantenga cuentas separadas Si espera tener gastos comerciales que desea deducir al final del año, tendría sentido abrir una cuenta de cargo separada o una cuenta de cheques para sus gastos comerciales. Luego, durante todo el año, use solo esa cuenta para pagar los costos comerciales. Al final del año, puede detallar fácilmente sus deducciones utilizando la declaración de esa cuenta.^[5]
   • Sería capaz de deducir los gastos comerciales sin abrir una cuenta separada, pero tendría que ser muy cuidadoso con su registro durante todo el año.
2. 2 Guardar recibos. Deberá justificar todos los gastos en los que incurra como gastos comerciales, para poder reclamarlos como deducciones. Guarde los recibos de todos esos gastos. Es posible que necesite estos recibos para completar su declaración de impuestos al final del año. También puede necesitarlos en caso de que sea auditado por el IRS después de la presentación.^[6]
3. 3 Mantenga registros del uso comercial de artículos personales. En muchos casos, tiene derecho a reclamar una deducción en sus impuestos federales cuando usa cierta propiedad personal para fines comerciales. Para poder reclamar deducciones comerciales, debe mantener registros muy buenos de la cantidad de tiempo y espacio que usa para su negocio. En particular, puede reclamar deducciones cuando utiliza los siguientes elementos para fines comerciales:^[7]
   • Oficina en casa. Si establece una oficina en su hogar, es elegible para reclamarla como una deducción. Para reclamar esta deducción, debe dedicar el espacio de la oficina exclusivamente para fines comerciales. A continuación, puede calcular la fracción de toda su casa que comprende esta oficina.^[8]
   • Tu carro. Para deducir el uso de su automóvil personal por razones comerciales, debe mantener registros muy cuidadosos. Deberá medir el kilometraje total que coloca en el automóvil en el transcurso del año y medir el millaje que se usa exclusivamente para fines comerciales. A partir de estos datos, calcule el porcentaje que usó el automóvil para el negocio, y podrá reclamar esa fracción como una deducción.
4. 4 Use el formulario IRS 8829 para reclamar deducciones comerciales en su hogar. Puede encontrar el formulario que necesita visitando el sitio web oficial del IRS en www.irs.gov, y luego navegando a la pestaña "Forms & Pubs". Busque el Formulario 8829 y las instrucciones que lo acompañan. Complete el formulario para informar sus deducciones.

Método tres de seis:
Reclamando deducciones para viajes relacionados con negocios

1. 1 Deducir el costo de los gastos de viaje reales. Tiene derecho a reclamar los costos de su bolsillo para viajar en avión, tren, autobús o automóvil. Debe medir esto desde su casa hasta el destino. También puede incluir el costo de cualquier taxi o viaje en limusina entre su casa y el aeropuerto, y el aeropuerto y su hotel. Asegúrese de guardar los recibos.^[9]
   • Si viaja de forma gratuita utilizando millas de viajero frecuente, no tiene derecho a reclamar ninguna deducción, ya que no tiene un gasto de bolsillo.
2. 2 Tome deducciones por los costos de envío necesarios. Si debe enviar cierto equipaje, materiales de exhibición u otros artículos que son necesarios para su viaje de negocios, tiene derecho a reclamar el costo de envío como una deducción. Esto incluirá costos especiales para los materiales de su empresa, así como cualquier cargo por equipaje en el que incurra para su propio equipaje.^[10]
3. 3 Solicite una deducción por el uso de algún automóvil cuando viaje. Si toma su propio automóvil para conducir un viaje de negocios, tiene derecho a reclamar una deducción por todas las millas en que incurra. Deberá registrar su millaje y reclamar la deducción a la tarifa federal de millaje. También puede deducir los costos de los peajes y tarifas de estacionamiento en los que incurra durante el viaje.^[11]
4. 4 Deducir los costos de comidas, alojamiento y propinas. Para los gastos relacionados con las comidas durante su viaje de negocios, puede guardar sus recibos y reclamar deducciones que se basan en su costo real. Un método alternativo sería reclamar una asignación de comida estándar, que se basa en su ubicación. Para alojamiento y consejos, deberá guardar los recibos y demostrar sus costos reales.^[12]
5. 5 Reclame otros costos necesarios y ordinarios como deducciones comerciales. Mientras esté de viaje de negocios, puede deducir los costos de limpieza en seco y lavandería, las llamadas de negocios, los consejos sobre cualquier servicio que sea deducible y cualquier otro costo que pueda explicar como necesario y ordinario.^[13]
6. 6 Use el Formulario 2106 del IRS para calcular e informar las deducciones de viajes de negocios. Puede encontrar el formulario que necesita visitando el sitio web oficial del IRS en www.irs.gov, y luego navegando a la pestaña "Forms & Pubs". Busque el Formulario 2106 y las instrucciones que lo acompañan. Complete el formulario para informar sus deducciones.

Método cuatro de seis:
Maximizando sus deducciones médicas y dentales

1. 1 Cumplir con el umbral del 10%. Si detalla sus deducciones, sus gastos médicos deben superar el 10% de su ingreso bruto ajustado. Puede combinar todos los gastos para usted, su cónyuge y sus dependientes a lo largo del año. Esta deducción corresponde a los costos reales de su bolsillo. No puede deducir pagos que están cubiertos por un seguro o que se reembolsan después del pago.^[14]
   • Por ejemplo, si su ingreso bruto ajustado es de $ 65,000, debe tener gastos médicos y dentales que superen los $ 6,500 para aprovechar la deducción.
   • El umbral para deducciones médicas y dentales aumentó de 7.5% a 10% en 2013. Si todavía está pagando impuestos por años anteriores, usará el umbral del 7.5%.
   • Para los años fiscales hasta 2016, las personas de 65 años o más continuarán utilizando el umbral del 7,5%. A partir del 1 de enero de 2017, todos usarán el nivel del 10%.
2. 2 Planifique sus gastos médicos para aumentar las deducciones. Debido a que debe alcanzar el nivel de umbral antes de poder reclamar deducciones por gastos médicos, debe intentar planificar el momento de sus pagos médicos. Es posible que desee pagar por adelantado algunos gastos para incluirlos en un año anterior, o posponer el pago de un año posterior, a fin de agrupar sus gastos.^[15]
   • Por ejemplo, si su ingreso bruto ajustado es de $ 65,000, debe tener gastos médicos y dentales que superen los $ 6,500 para reclamar una deducción. Si sabe que tendrá algunos gastos importantes el próximo año, puede intentar posponer para ese año cualquier otro gasto que pueda, con el fin de superar el umbral.
3. 3 Use el Anexo A para detallar y reclamar los gastos médicos y dentales. Cuando prepare su declaración de impuestos, deberá informar sus deducciones médicas y dentales en el Anexo A. Puede encontrar este cronograma en el sitio web oficial del IRS en www.irs.gov y luego en la pestaña "Formularios y Pubs".

Método cinco de seis:
Uso de planes de jubilación para reducir sus impuestos

1. 1 Maximice las contribuciones anuales a las cuentas del plan de jubilación patrocinado por el empleador. Si su empleador ofrece un plan de jubilación, debe aprovecharlo. Esta es una buena planificación para la jubilación, y también disminuye su obligación tributaria. A partir de 2015, puede aportar hasta $ 18,000 por individuo a un plan de jubilación calificado en el trabajo. Este dinero se saca de su cheque de pago y se deposita en una cuenta de jubilación, por lo que su ingreso gravable para el año se reduce.^[16]
   • Por ejemplo, si su salario anual es de $ 70,000 y maximiza sus contribuciones a un plan de jubilación patrocinado por un empleador, su ingreso gravable para el año solo será de $ 52,000. Los $ 18,000 restantes se apartarán hasta que te jubiles. Pagará impuestos sobre el dinero cuando finalmente lo retire, pero es probable que pague a una tasa impositiva más baja en ese momento.
2. 2 Contribuya a una IRA para crear deducciones fiscales adicionales. Para los años fiscales 2015 y 2016, puede aportar hasta $ 5,500 a una cuenta IRA o Roth IRA calificada. Este límite se incrementa a $ 6,500 para personas mayores de 50 años. Si ya participa en un plan de jubilación en el trabajo, este límite puede reducirse. Para calcular su límite de contribución particular, use la tabla en https://www.irs.gov/retirement-plans/plan-participant-employee/2016-ira-contribution-and -deduction-limits-effect-of-modified-agi -sobre-deducibles-contribuciones-si-usted-está-cubierto-por-un-plan-de-jubilación en el trabajo.
   • Una IRA "tradicional" le permite contribuir con fondos y deducir el monto de la contribución de su ingreso tributable. Las contribuciones a una IRA Roth no son deducibles de impuestos cuando las hace, pero la inversión crece libre de impuestos y tiene menos restricciones en la retirada. Además, se le pedirá que tome retiros mínimos requeridos de una cuenta IRA tradicional, pero no de una Roth IRA. Para decidir qué tipo de IRA es mejor para usted, debe consultar con un asesor financiero.^[17]
3. 3 Haga contribuciones retroactivas para aumentar su deducción. Si aún no ha alcanzado su límite anual de contribuciones a sus cuentas de jubilación, puede hacer contribuciones hasta principios de abril y aplicarlas al año fiscal anterior. La fecha límite exacta varía cada año debido a las vacaciones federales que caen en abril. Puede ver la Publicación 509 del IRS, "Calendarios de impuestos", para obtener información más específica de cualquier año.^[18]
   • De manera similar, si descubre que ha excedido su límite anual, puede retirar dinero de su cuenta de jubilación antes de la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos, a fin de mantenerse dentro del límite permitido. Si excede el límite de contribución anual, se le cobrará un impuesto del 6% sobre los montos excedentes que quedan en la cuenta.

Método Seis de seis:
Usar deducciones varias adicionales

1. 1 Haga contribuciones de caridad apropiadamente. En general, puede deducir las contribuciones caritativas que realice. Estas contribuciones pueden consistir en donaciones monetarias directas o donaciones de propiedad. Para la mayoría de las personas, su deducción se limita al 50% de su ingreso bruto ajustado para el año.^[19]
   • Para una discusión más completa de todas las regulaciones que rodean las deducciones caritativas, consulte la Publicación 526 del IRS, "Contribuciones benéficas", o la Publicación 561 del IRS, "Determinación del valor de la propiedad donada". Ambas pueden encontrarse en "Forms & Pubs". pestaña en www.irs.gov.
   • También es posible que desee verificar Reclamar una deducción de iglesia por impuestos federales o Donaciones de valor razonable de mercado.
   • Para 2016, tiene derecho a hacer obsequios de hasta $ 14,000 a cualquier individuo sin pagar un impuesto sobre donaciones. Esto no crea una deducción de impuestos para usted, pero al permanecer por debajo del límite de $ 14,000, evitará incurrir en un impuesto adicional sobre donaciones. Puede hacer tantos de estos regalos como desee, para separar a las personas.
2. 2 Deducir las pérdidas por siniestro, desastre o robo. Puede deducir pérdidas no reembolsadas o no compensadas debido a un desastre, accidente o robo en su hogar. Debe reducir el monto de la deducción que reclama por cualquier recuperación que reciba, ya sea de seguro, rescate o cualquier otra fuente. Para obtener información adicional y más detalles, consulte la Publicación 547 del IRS, "Siniestros, desastres y robos", que está disponible en línea en la pestaña "Forms & Pubs" en www.irs.gov. Para reclamar sus deducciones, debe cumplir con las siguientes definiciones generales:^[20]
   • Pérdidas por accidentes Esta categoría incluirá cualquier pérdida parcial o total de su hogar o propiedad causada por un evento repentino e inesperado, como una inundación, un huracán, un tornado, un incendio, un terremoto o una erupción volcánica. Una víctima no incluye desgaste normal o deterioro progresivo.
   • Desastre. Esto se aplica a las pérdidas que ocurren cuando usted vive dentro de un área de desastre declarada por el gobierno federal. Puede averiguar si se encuentra dentro de dicha área visitando el sitio web de la Agencia Federal para el Manejo de Emergencias en www.fema.gov/disasters.
   • Robo. Una pérdida por robo debe ser un acto ilegal, ya sea que el ladrón sea capturado o condenado o no. El robo puede incluir chantaje, robo, malversación de fondos, extorsión, secuestro, hurto o robo.
   • Si reclama deducciones por pérdidas por accidente, desastre o robo, deberá completar el Formulario 4684 del IRS, "Siniestros y robos". Después de usar ese formulario para calcular sus deducciones permitidas, informará las deducciones en el Anexo A. de estos formularios están disponibles en la pestaña "Formularios y Pubs" en www.irs.gov.
3. 3 Reclamar deducciones por gastos educativos elegibles. Si usted es maestro, instructor, consejero, ayudante o director de una escuela primaria o secundaria, puede ser elegible para reclamar una deducción cada año. La deducción se aplica a cualquier gasto no reembolsado en el que incurra por libros, suministros, equipo de computación u otro material educativo. Su deducción está limitada a $ 250 por año para cada individuo. Por lo tanto, si una pareja casada presenta una declaración conjunta, cada uno puede deducir hasta $ 250, por un total de $ 500. Para calificar, debe haber trabajado al menos 900 horas en una escuela primaria o secundaria durante el año.^[21]
   • Para obtener más información, puede ver la Publicación 529 del IRS, "Deducciones diversas".
   • Las deducciones de gastos del educador se pueden reclamar en el Anexo A de su declaración de impuestos.
4. 4 Reclamar un crédito impositivo para cuidado de menores y dependientes. Si gasta hasta $ 3,000 para cuidado infantil calificado, o hasta $ 6,000 para dos o más hijos o dependientes, entonces será elegible para reclamar este crédito tributario. El crédito real que recibe es una parte de sus gastos, en función de su ingreso bruto ajustado. Deberá usar el Formulario 2441 del IRS para calcular el monto del crédito y luego reportar el crédito en la Línea 49 de su declaración de impuestos del Formulario 1040.^[22][23]