Además del impuesto regular sobre la renta, los estadounidenses que trabajan por cuenta propia son responsables de los impuestos de Medicare y de la Seguridad Social que normalmente pagarían sus empleadores, una cantidad conocida como "impuesto sobre el trabajo por cuenta propia". Si trabaja por cuenta propia y espera adeudar más de $ 1,000 en impuestos al final del año, el IRS requiere pagos de impuestos estimados trimestrales. También es responsable de los pagos trimestrales del impuesto a las ganancias si trabajaba por su cuenta y tuvo que pagar cualquier impuesto sobre el trabajo por cuenta propia durante todo el año pasado. Una vez que haya determinado el monto de su pago, puede pagarlo por correo o mediante el sistema de pago en línea del IRS.[1]

Parte uno de tres:
Determinando su Monto de Pago

  1. 1 Ir por los impuestos del año pasado. Si también trabajó por su cuenta el año pasado, revisar los ingresos de los impuestos del año pasado es una manera fácil de decidir cuánto debe pagar en impuestos estimados cada trimestre. Considere el crecimiento de su negocio para evitar pagar muy poco.[2]
    • En general, quiere suponer que ganará al menos tanto este año como lo hizo el año pasado. Mire su obligación tributaria en la declaración de impuestos del año pasado y divida esa cantidad entre 4 para determinar cuánto debe pagar cada trimestre.
    • Si su tasa de impuestos ha cambiado, tenga en cuenta eso también cuando esté haciendo sus estimaciones.
    • Ajuste hacia arriba o hacia abajo cada trimestre si sus ingresos cambian en relación con lo que era el año pasado.
  2. 2 Obtenga su software de contabilidad para calcular por usted. Si utiliza software de contabilidad para pequeñas empresas, como QuickBooks, puede tener la capacidad de estimar el monto que debe pagar en impuestos cada trimestre.[3]
    • También puede conectar su software de contabilidad al Sistema Electrónico de Pago de Impuestos Federales (EFTPS) del IRS. Una vez conectado, puede realizar pagos de impuestos estimados directamente a través de su software de contabilidad, o configurarlo para realizar pagos automáticos en su nombre.
    • Por lo general, pagará una tarifa de suscripción mensual para usar esta función. La tarifa de suscripción se puede deducir como un gasto comercial.
  3. 3 Use el formulario 1040-ES del IRS. El formulario le permite calcular sus pagos de impuestos estimados en función de la información que ingrese sobre los ingresos y gastos de su negocio. Para usar este formulario, debe poder estimar no solo sus ingresos, sino también cualquier deducción que planea tomar, que podría disminuir su ingreso tributable.[4]
    • El formulario está disponible para su descarga en https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040es.pdf. Asegúrese de haber descargado la versión más reciente del formulario.
  4. 4 Estime sus ingresos en su primer año. Si recién comenzó a trabajar por cuenta propia, no tendrá información de años anteriores para usar. Sin embargo, después de algunas semanas, debería poder hacer una estimación decente en función de los ingresos que haya ganado.[5]
    • Mantenga un registro de los pagos que ha realizado y ajústelos según sea necesario durante todo el año. Por ejemplo, supongamos que realizó un pago de impuesto estimado de $ 500. En el próximo trimestre, solo tiene la mitad de ingresos que el primer trimestre. En lugar de hacer otro pago de $ 500, puede hacer un pago en su lugar por $ 250 o $ 300 para reflejar el ingreso más bajo.

Parte dos de tres:
Pagar impuestos trimestrales

  1. 1 Tome nota de las fechas de vencimiento. La primera fecha de pago trimestral del impuesto a las ganancias es el 15 de abril. Este pago cubre sus impuestos sobre los ingresos durante el primer trimestre del año calendario, del 1 de enero al 31 de marzo. Tiene la opción de pagar los impuestos estimados de todo el año en esta fecha , o puedes hacer 4 pagos.[6]
    • El segundo pago trimestral vence el 15 de junio y cubre los impuestos sobre los ingresos del 1 de abril al 31 de mayo.
    • El tercer pago trimestral vence el 15 de septiembre y cubre los impuestos sobre los ingresos del 1 de junio al 31 de agosto.
    • El último pago trimestral vence el 15 de enero del año siguiente y cubre los impuestos sobre los ingresos del 1 de septiembre al 31 de diciembre.
  2. 2 Inscríbase en el Sistema Electrónico de Pago de Impuestos Federales (EFTPS). Puede inscribirse en EFTPS en línea en eftps.gov, o llamando al 1-888-725-7879 de lunes a viernes entre las 9 a.m. y las 6 p.m. Hora del este.[7]
    • Después de proporcionar la información necesaria para inscribirse, incluido su nombre, dirección y número de identificación fiscal del Seguro Social, recibirá un PIN por correo. A continuación, puede iniciar sesión en su cuenta con su PIN para completar el proceso de inscripción.
    • La inscripción puede tardar hasta 5 días en procesarse, y deberá esperar para recibir su PIN por correo. Comience el proceso mucho antes de las fechas de vencimiento de los impuestos trimestrales para evitar multas o multas por pagos atrasados.
  3. 3 Ingrese la información de su cuenta bancaria para programar pagos. Cuando ingresa al sistema con su PIN, debe ingresar la cuenta bancaria y el número de ruta que desea utilizar para realizar sus pagos estimados. Puede programar que los pagos se debiten automáticamente de esa cuenta, o puede realizar pagos manualmente.[8]
    • Si programa sus pagos, es una buena idea programarlos al menos dos días hábiles antes de la fecha de vencimiento. Esto asegurará que su pago se reciba antes de la fecha de vencimiento.
    • Si su ingreso fluctúa, es posible que deba ajustar los pagos programados. Puede cancelar un pago programado hasta 2 días antes de la fecha programada. Luego programe un nuevo pago con el monto ajustado.
  4. 4 Envíe su pago al menos un día antes de su vencimiento. Los pagos deben hacerse antes de las 8 p.m. el día antes de la fecha de vencimiento para ser acreditado como a tiempo. Si realiza su pago el día en que vence, se le pueden cobrar cargos por mora o multas.[9]
    • Si es un propietario único, también puede hacer pagos llamando al 1-800-315-4829. Si configuró su empresa como LLC o corporación, use 1-800-555-3453 para enviar un pago por teléfono.
  5. 5 Envíe los comprobantes de su Formulario 1040-ES. El Formulario 1040-ES del IRS incluye vales en blanco que puede usar para enviar sus pagos por correo si no desea pagar en línea. Si utilizó el formulario para calcular sus pagos de impuestos estimados, puede enviar uno de esos cupones con un cheque o giro postal.[10]
    • Consulte las instrucciones para el formulario 1040-ES del IRS para obtener información sobre dónde y cómo enviar su pago estimado.
    • Si envía su pago por correo, debe estar marcado en la fecha correspondiente a que se acredite como puntual.

Parte tres de tres:
Presentando su declaración anual

  1. 1 Mantenga registros organizados de sus ingresos y gastos. Debe tener recibos claros por cada gasto que pretenda deducir en sus impuestos como gasto comercial. También necesita registros de todos los ingresos, incluidas las transacciones individuales.[11]
    • El tipo de sistema que use dependerá necesariamente del tipo de trabajo que realice. De todos modos, debe tener al menos una cuenta bancaria para ingresos y gastos comerciales que esté separada de sus cuentas personales.
    • Si tiene un software de contabilidad, como QuickBooks, puede conectar su cuenta bancaria comercial a su software para generar automáticamente entradas contables. Es posible que tenga que pasar para eliminar o ajustar algunas entradas que no son deducibles de impuestos.
  2. 2 Use el Anexo C para informar sus ingresos y gastos del trabajo por cuenta propia. A menos que haya incorporado su negocio, informará sus ingresos al IRS en su declaración de impuestos personal. El Anexo C es una adición a su Formulario 1040 que le permite detallar sus deducciones de ingresos y negocios.[12]
    • Si está completando formularios impresos, puede descargar una copia del Anexo C en https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1040sc.pdf. Asegúrese de tener el formulario correcto para el año que está presentando.
    • Incluso si usa el software de preparación de impuestos para completar y presentar su declaración, puede ser una buena idea consultar el Anexo C y familiarizarse con las categorías, especialmente si este es su primer año en el que se informa el ingreso del trabajo por cuenta propia.
  3. 3 Informe los impuestos de Seguro Social y Medicare en el Anexo SE. Cuando trabajas por cuenta propia, pagas la parte de tus impuestos de Seguro Social y Medicare que pagaría tu empleador si estuvieras ganando un salario o un salario. Complete el Schedule SE para determinar la cantidad que debe.[13]
    • Se le permite deducir el 50 por ciento de estos impuestos en el Anexo C como un gasto comercial. La lógica aquí es que usted se está empleando a sí mismo, por lo que paga esa mitad como su empleador.
  4. 4 Obtenga crédito por sus pagos en su Formulario 1040. Su declaración de impuestos personal tiene una sección de "Pagos" donde puede registrar el monto total del impuesto a la renta trimestral que ha pagado durante el año. Este monto se aplica al monto que su declaración de impuestos muestra que debe en impuestos del año.[14]
    • Informe sus pagos en la Línea 65 de su Formulario 1040. Si pagó en exceso el año anterior y lo aplicó a sus impuestos estimados, incluya esa cantidad también.
    • Si pagó en exceso los impuestos estimados, tiene la opción de solicitar un reembolso o aplicar el sobrepago a los impuestos del año próximo.
    • Si está mal pagado, debe pagar esa cantidad cuando presente su declaración anual. Dependiendo de la cantidad de pago en exceso, también puede recibir una multa por pago insuficiente.
  5. 5 Contrate a un preparador de declaraciones de impuestos si no está seguro. Presentar su declaración anual cuando trabaje por cuenta propia puede ser complicado, especialmente si es su primer año haciéndolo. Un preparador de declaraciones de impuestos certificado y experimentado puede garantizar que no cometa ningún error.[15]
    • Investigue meticulosamente todos los antecedentes y calificaciones de los preparadores de declaraciones de impuestos antes de contratarlos. Especialmente durante la temporada de impuestos, puede haber muchos estafadores por ahí.
    • Comprenda sus tarifas y obtenga el acuerdo de honorarios por escrito, junto con la información de contacto directo para el preparador de impuestos que contrate.