El Servicio de Rentas Internas (IRS) es responsable de recaudar impuestos federales. Si bien algunos de sus bienes estarán indudablemente sujetos a varias leyes tributarias federales, es posible que pueda proteger algunos de sus activos de los impuestos. Para hacerlo, contrate ayuda calificada y aproveche las leyes fiscales que le permiten evitar legalmente ciertos impuestos. Específicamente, debe participar en una extensa planificación patrimonial para evitar los impuestos sobre el patrimonio y los impuestos sobre donaciones. Además, puede evitar una parte de su obligación tributaria anual al usar y guardar su dinero de formas específicas.

Método uno de dos:
Llevando a cabo una planificación exhaustiva del patrimonio

  1. 1 Contrate a un abogado. Cuando fallezca, sus activos se distribuirán de acuerdo con lo que se denomina su "plan patrimonial". Su plan de sucesión es una serie de documentos y creaciones destinadas a permitir que sus activos se distribuyan de acuerdo con sus deseos y con la menor carga financiera posible. Para crear un plan de sucesión, contrate un abogado calificado de fideicomisos y propiedades para que lo ayude. Visite el sitio web de su barra estatal y utilice su servicio de referencia de abogados si aún no tiene un abogado. En California, por ejemplo, puede llamar a la barra de estado y hablar con alguien acerca de sus problemas legales. Evaluarán sus necesidades y lo pondrán en contacto con abogados calificados en su área.[1]
    • Antes de contratar a un abogado, pida que se siente para una consulta inicial. Asegúrese de preguntar acerca de su experiencia en la creación de planes de patrimonio integral a los efectos de reducir su obligación tributaria. Además, asegúrese de preguntar sobre las tarifas.
  2. 2 Comprender los impuestos de sucesión. Los impuestos federales sobre bienes pueden costarle a su patrimonio entre el 45% y el 55% de su valor total. Estos impuestos generalmente deben pagarse en efectivo dentro de los nueve meses de su muerte. Cualquier finca con un valor de $ 5,45 millones o más tendrá que pagar impuestos sobre el patrimonio (es decir, la exención es de $ 5,45 millones).[2]
  3. 3 Use todas las exenciones de impuestos válidas. Todo lo que le pase a su cónyuge está exento del impuesto al patrimonio. Si bien esta es una gran solución a corto plazo, puede estar creando problemas para su cónyuge cuando mueren. Al usar esta exención, está agregando valor patrimonial a su cónyuge, lo que puede aumentar su obligación tributaria cuando fallezca.
    • Por ejemplo, suponga que Bob y Sue tienen un patrimonio de $ 10 millones y ambos mueren cuando la exención es de $ 5 millones. Cuando Bob muera, puede pasarle todo a Sue y no se le deben impuestos patrimoniales. Pero cuando Sue muera, su patrimonio equivaldrá a $ 10 millones y solo puede usar una exención de $ 5 millones. Los otros $ 5 millones incurrirán en impuestos a la herencia por un monto de $ 1.75 millones.[3]
  4. 4 Transfiere tu exención no utilizada. Si fallece y no utiliza toda su exención de $ 5.45 millones, puede pasar la parte no utilizada a su cónyuge. Esto se llama portabilidad. Puede usar la portabilidad para otorgar a su cónyuge una exención mayor de lo que normalmente tendría.
    • Por ejemplo, supongamos que Will y Sally están casados ​​el uno con el otro. Will tiene $ 3 millones en activos y Sally tiene $ 7.5 millones en activos. Cuando Will muere, usa $ 3 millones de su exención para proteger sus activos de los impuestos al patrimonio. Su cantidad de exclusión no utilizada es de $ 2.45 millones (si el monto de la exención es de $ 5.45 millones). Él pasa esa porción no utilizada a Sally. Cuando Sally muera, tendrá una cantidad de exención de $ 7.9 millones. Debido a que tiene $ 7.5 millones en activos, podrá distribuir su patrimonio completo sin tener que preocuparse por los impuestos de sucesión.[4]
  5. 5 Crea una confianza. Si configura ciertos tipos de fideicomisos irrevocables, podrá eliminar una gran parte de sus activos de su patrimonio y evitar el impuesto al patrimonio. Una confianza irrevocable simplemente significa que una vez que deposite la propiedad en fideicomiso, ya no será dueño de esos activos. Incluso si no posee los activos en el fideicomiso, aún puede beneficiarse del fideicomiso durante su vida. Para crear un fideicomiso, debe colocar la propiedad en fideicomiso en beneficio de uno o más beneficiarios. Usted hace todo esto al crear un documento de confianza.
    • Un tipo de fideicomiso es un fideicomiso de residencia personal calificado (QPRT). Cuando configura esta confianza, su hogar será retirado de su patrimonio, pero puede continuar viviendo allí durante un cierto período de tiempo. Por lo general, el período de tiempo es entre dos y 20 años. Una vez que finaliza este período, la casa será transferida a los beneficiarios del fideicomiso.[5][6]
  6. 6 Haga regalos anuales libres de impuestos. El código de impuestos le permite hacer una cierta cantidad de regalos libres de impuestos cada año. Si necesita reducir el valor de su patrimonio para evitar los impuestos al patrimonio, considere dar regalos anuales a otros. En 2016, el monto de la exclusión anual es de $ 14,000 por donatario. Esto significa que podría darle a cada uno de sus hijos $ 14,000 cada año sin que le cobren impuestos.[7]
  7. 7 Crear una sociedad de responsabilidad limitada (LLC). Una LLC es una entidad legal reconocida en los 50 estados. Cuando crea una LLC, está creando una entidad comercial que tiene ciertas protecciones y responsabilidades. En una LLC familiar, usted (el padre) mantendrá la administración de la LLC y sus hijos y otros miembros de la familia tendrán acciones en los activos de la LLC.
    • Una vez que cree la LLC, puede comenzar a transferir los activos a la LLC que desee (por ejemplo, efectivo, propiedad y bienes personales). Luego, traducirá el valor de esos activos en unidades de valor LLC (es decir, stock). Ahora puedes transferir esas unidades a quien quieras.
    • Las unidades LLC pueden descontarse hasta en un 40% cuando se transfieren a miembros no administradores. Aquí es donde realmente puede reducir su obligación tributaria.
    • Por ejemplo, si desea regalar a un niño acciones no administradas de unidades LLC que tienen un valor de $ 1,000 cada una, puede aplicar un descuento del 40% al valor (lo que lleva el valor de cada unidad a $ 600).Ahora, en lugar de transferir 14 acciones antes de tener que pagar un impuesto sobre donaciones (porque el impuesto sobre donaciones se aplica después de $ 14,000), puede transferir 23 acciones.[8]
  8. 8 Transferir seguro de vida. Si muere y posee una o más pólizas de seguro de vida, el monto total de los ingresos se incluirá en su patrimonio sujeto a impuestos. Debido a que algunas pólizas de seguro de vida pueden ser por más de $ 500,000, pueden agregar una cantidad sustancial a su patrimonio sujeto a impuestos. Sin embargo, si no posee las pólizas de seguro de vida, no se incluirán en su patrimonio. Para transferir la propiedad de sus pólizas de seguro de vida:
    • Transfiere la propiedad a otras personas. Cada política establecerá las formas en que puede transferir la propiedad. Mire su póliza para más detalles. Cuando utiliza este método, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) no permitirá la transferencia si usted fallece dentro de los tres años posteriores a la transferencia.
    • Crear un fideicomiso de seguro de vida irrevocable. Una vez que transfiere la propiedad de sus pólizas al fideicomiso, ya no es el propietario de ellas y no se incluirán en su patrimonio. Su fideicomiso distribuirá los ingresos a cualquier beneficiario que usted nombre.[9]

Método dos de dos:
Reduciendo su responsabilidad fiscal anual

  1. 1 Contratar un contador público certificado (CPA). Antes de contratar un CPA, considere para qué los utilizará. ¿Solo los necesita para preparar una declaración de impuestos? ¿Necesitas a alguien para analizar tu situación financiera completa? ¿Necesitas ayuda para planificar el futuro? ¿Los usará para activos comerciales o personales? Una vez que responda estas preguntas, comience su búsqueda.
    • Obtenga referencias de banqueros, agentes de seguros u otros profesionales.
    • Descubra lo que cada candidato cobra por sus servicios.
    • Verificar credenciales y verificar referencias.
    • Finalmente, realice una entrevista cara a cara. Pregúnteles cuánto tiempo han estado en el negocio; cuánto tiempo llevará completar su tarea; qué software usan; y con qué frecuencia se audita a sus clientes.[10]
  2. 2 Gane ingresos libres de impuestos. Algunos ingresos que usted gana no están sujetos al impuesto sobre la renta. Encuentre estas fuentes de ingresos y utilícelos. Algunos ejemplos incluyen la venta de una vivienda principal y el aprovechamiento de beneficios complementarios ofrecidos por el empleador. Los ejemplos de beneficios adicionales incluyen beneficios de salud, seguro de vida, seguro por discapacidad y asistencia educativa.[11]
  3. 3 Maximice los créditos fiscales. Los créditos fiscales son increíblemente útiles y pueden reducir sus impuestos dólar por dólar (es decir, los créditos reducirán la cantidad de impuestos que debe pagar). Si cree que reúne los requisitos, hable con su CPA para obtener el crédito. El IRS ofrece los siguientes tipos de créditos fiscales:
    • Créditos de comprador de casa por primera vez;
    • créditos de cuidado infantil;
    • Créditos de adopción; y
    • Créditos de educación.[12]
  4. 4 Planifique cuidadosamente las reinversiones de cuenta de jubilación individual (IRA). Una reinversión de IRA ocurre cuando retira dinero de una IRA y vuelve a depositar los fondos en otra IRA a más tardar 60 días después de que reciba los fondos. si haces esto, la transacción no será gravada.
    • Sin embargo, las nuevas reglas solo le permiten hacer esto una vez en cualquier período de 12 meses. Por lo tanto, debe planear sus reinversiones cuidadosamente para evitar impuestos.[13]
  5. 5 Aumentar las contribuciones de jubilación. Cualquier contribución que haga a los planes de jubilación, hasta cierto monto, no será gravada. Además, las contribuciones reducirán su ingreso tributable, lo que a su vez reducirá su obligación tributaria.
    • En 2014, lo máximo que podría contribuir a un plan 401 (k), 403 (b) o 457 es de $ 17,500.[14]
    • Intente aportar la cantidad máxima posible para reducir su carga impositiva tanto como sea posible.
  6. 6 Actualice su retención actual. Si usted es un empleado, es probable que su empleador retiene el impuesto a la renta de su sueldo. Verifique su retención actual para asegurarse de que esté en línea con sus ganancias esperadas. Debe actualizar su retención cada vez que tenga un cambio importante en su vida. Algunos de estos cambios pueden incluir matrimonio, divorcio, el nacimiento de un niño o comenzar un nuevo negocio. Cuando paga en exceso, reduce la cantidad de flujo de efectivo. Si paga menos, puede incurrir en multas e intereses.
    • Para actualizar su retención, complete el Formulario W-4 del IRS y entréguelo a su empleador. El Formulario W-4 del IRS se puede encontrar en https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw4.pdf. El Formulario le preguntará si debe retenerlo a una tarifa única o de matrimonio; cuántos créditos de retención usted reclama (cada asignación reduce la cantidad retenida); y si quieres algo más retenido.[15][16]
  7. 7 Maximizar las deducciones Cuando hace sus impuestos (o alguien los hace por usted), quiere asegurarse de tomar tantas deducciones como sea posible. Cuando paga sus impuestos, tiene la opción de tomar una deducción estándar o detallar sus deducciones. Para elegir entre estas opciones:
    • Calcule sus deducciones detalladas, que incluirán gastos como intereses hipotecarios, impuestos a la renta estatales y locales o impuestos sobre las ventas, impuestos sobre bienes inmuebles, regalos a organizaciones benéficas, pérdidas por hechos fortuitos o robos y gastos médicos no reembolsados.
    • Conozca su deducción estándar, que para una sola persona es de $ 6,100.[17]
    • Compara los dos y haz una elección. Aproveche cualquier opción que le ofrezca una deducción más grande.
  8. 8 Verifique su ingreso de inversión. Puede beneficiarse de las pérdidas de inversión vendiéndolos. Para calificar, debe tener ganancias y pérdidas imponibles. A continuación, puede usar esas pérdidas para compensar sus ganancias. Si la pérdida excede sus ganancias, puede deducir la pérdida.[18]
  9. 9 Donar a la caridad. Cuando entrega efectivo a una organización calificada por el IRS (es decir, una organización 501 (c) (3)), puede deducir el monto total de ese regalo si detalla sus deducciones.[19]